轉備用金屬於什麼科目
A. 備用金記什麼科目
備用金是資產類科目，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，並按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款——備用金」明細賬戶中進行核算。
備用金的基本賬務處理如下：
1、撥付備用金時：
借：其他應收款——備用金
貸：銀行存款
2、核准備用金的花費時：
借：費用類賬戶
貸：其他應收款——備用金
3、期末收回備用金時：
借：銀行存款
貸：其他應收款——備用金
B. 備用金是屬於哪個科目屬於庫存現金嗎
你是說的那個:備用金 在銀行提現時備用金就是現金
建立有定額備用金制度的單專位，這時有其他應屬收款——備用金
各部門平時手裡就有一部分錢為了應付緊急的業務，這錢就叫「備用金」，因為是有個核定額度的，所有又叫「定額備用金」。使用時備用金雖會減少，但馬上可以從財務那補足原先定額。那麼，建立或提高備用金的分錄就是，
借：備用金
貸：銀行存款
憑費用憑證報銷時，不按「多退」只按「少補」的原則進行，這是因為定額備用金的余額不用結轉，反而要憑各種費用憑證和備用金定額先填補不足的部分。分錄是，
借：各種費用或成本（核算實際采購金額，即報銷金額）
貸：銀行存款/現金
也就是說只有在建立和注銷時才用到備用金科目
C. 提取備用金是什麼科目
「提取備用金」在會計處理中應當記入「其他應收款」科目。
一般企業內部的各部門所周轉使用的備用金借方不通過「庫存現金」科目來進行核算，例如從銀行提取備用金時，計入以下會計分錄：
借：其他應收款——備用金——xx部門
貸：銀行存款
知識拓展：
備用金的定義：備用金是指企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
企業備用金應該指定專人負責管理，按照規定的用途進行使用，不得轉借給他人或挪作他用。（1）預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計所需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清的，不得繼續預支。
（2）對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。此外除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。
（3）對於需要預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。
D. 員工備用金屬於什麼性質的會計科目
資產類啊，借款計入其他應收款-xx，貸：庫存現金/銀行存款，資產內部增減
E. 企業的備用金有什麼會計科目
企業發生借用來備用金應做入：其他應源收款科目，發生時做：
借：其他應收款：備用金--xxx名字；
貸：庫存現金
備用金：備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。
F. 備用金屬於哪個會計科目
備用金是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內回部單位或工作人答員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金一般作為「其他應收款」的二級科目。
1.對於借款沒花完，有剩餘的，個人需交回剩餘現金，填寫（注銷）借款申請單，作：
借：現金（剩餘的現金）
管理費用（或營業費用等）（發票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
2.對於借款超支的，需公司補付借款人現金，作：
借：管理費用（或營業費用等）（發票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
3.對於個人借款後沒有花費，或者花費後又報銷變成現金，然後再交回財務的，直接沖銷原紀錄就可以了。
借：現金貸：其他應收款—— xx人
G. 備用金是一級科目還是二級科目
備用金可以是一級科目，也可以是二級科目，一級並入其他應收款在資負表反應，二級就直接放在其他應收款下。
備用金（petty cash） 應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。
各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
H. 備用金該記在哪個會計科目
「備用金」科目使用比較簡單，它不是一級科目，一般是作為「其他應收款」的二級科目使用。從字面理解就是准備使用的錢。它是一個專門為個人借公司現金，用於業務臨時周轉而設置的科目。說的直白點，借公司支票時（一般為單位行為），用「其他應收款—xx單位」科目，而借公司現金時，（一般為個人行為），就用「其他應收款——xx備用金借款」或「其他應收款——xx人」，基本業務處理是這樣：
1、個人臨時業務（比如出差等）借款時，先要填寫借款申請單，註明借款理由、借款金額等事項，經有關領導簽字同意後，到財務領款，財務依據借款申請單，支付現金，作：
借：其他應收款——xx人
貸：現金
2、個人回來銷賬時，一般都是交回發票，需要借款人填寫費用報銷單，並經相關領導簽字。
對於借款沒花完，有剩餘的，個人需交回剩餘現金，填寫（注銷）借款申請單，作：
借：現金（剩餘的現金）
管理費用（或營業費用等）（發票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
對於借款超支的，需公司補付借款人現金，作：
借：管理費用（或營業費用等）（發票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
現金 （超支部分）
3、對於個人借款後沒有花費，或者花費後又報銷變成現金，然後再交回財務的，直接沖銷原紀錄就可以了。
借：現金
貸：其他應收款—— xx人
4、對於日常用於零星開支的庫存備用現金的使用，就更簡單了，提取現金時：
借：現金
貸：銀行存款
其他的就不用再說了吧。