机械设备安装缴税
A. 机器设备安装费，适用税率是多少，一般纳税人
机器设备安装费，适用税率是11%。
但一般纳税人提供安装服务采取清包工或甲供材方版式，可选择建议计税办法，权依照3%的征收率计算交纳增值税。
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
第十五条 增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
B. 请问设备安装开发票税率是多少
【正规来的发票+﹤√信﹥; k283】
现在的自税率比以往下调了1%，现在为10%。
一、车辆购置税的征税范围
车辆购置税以列举的车辆为征税对象，未列举的车辆不纳税。其征税范围包括汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车。
二、车辆购置税的纳税人
车辆购置税的纳税人是指在中国境内购置应税车辆的单位和个人，包括各种形式的企业、事业单位、国家机关、社会团体、部队等，以及中国公民和外国公民。
所谓“购置”是指购买使用行为、进口使用行为、自产自用行为、受赠使用行为、获奖使用行为以及以拍卖、抵债、走私、罚没等方式取得并使用的行为，这些均属于车辆购置税的应税行为。
三、车辆购置税的税率
车辆购置税实行统一比例税率，税率为10%。
四、车辆购置税应纳税额的计算
车辆购置税实行从价定率的办法计算应纳税额。其应纳税额的计算公式为
应纳税额 = 计税价格 × 税率
其中：计税价格为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用，不包括增值税税款。
C. 机电设备安装公司要缴什么税
依据增来值税暂行条例实施细则自第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税。 所以既卖设备也负责安装那不管是否分开核算都属于混合销售行为，安装费应计入增值税计税依据中缴纳增值税。除非另外成立一个分公司负责安装分开核算安装收入才会缴营业税。
D. 销售设备并负责安装税率是多少
按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
第十五条增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
第十六条增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。
建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
(4)机械设备安装缴税扩展阅读
增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策。
目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。
据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。
E. 如何缴纳设备安装税费
一、设备安装税费的缴纳
（一）单位：
1.自行申报。填申报表；
2.开票；
3.缴税。
（二）个人：
一般需要合同或付款人证明，收款人身份证件，向劳务发生地的税务机关（办税服务厅）申报；
缴税并开具发票。个人开票，可能会收个人所得税，一般收入的2%-2.5%（各地不同，具体问当地税务机关，或打12366）.
二、缴纳设备安装税费的依据和百分比
根据旧营业税实施细则第十八条“纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。纳税人从事安装工程作业，凡所安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。”但这一规定在过去的掌握中普遍反映安装的设备价值计入安装工程产值不容易掌握，而根据国家有关规定，在设备安装产值中不得包括被安装设备的本身，在计算间接费用时，安装工程以人工费为计算基础。这样其实大部分纳税人从事的安装工程并没有将设备并入营业额征收营业税。
设备安装，属建筑安装劳务。营业税率为3%，还有附加税，城建税（设区的市：营业税的7%，县：营业税的5%）、教育费附加（营业税的3%），印花税（收入的0.03%），不同地方可能还有其他小额基金费。全部向地税缴纳。
F. 机器设备安装费收入应该交什么税、交税地点
增值税，在国税局。
机器设备安装费，适用税率是11%。
但一般纳税人提供安装服务采取清包工或甲内供材方式，可选容择建议计税办法，依照3%的征收率计算交纳增值税。
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
第十五条 增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
G. 企业设备安装发票税率为多少
一般纳税人企业开安装费发票税率是11%。
建筑业一般纳税人2016年月1日及以后发生建筑项目按照一般计税办法计算应纳增值税，适用11%的增值税税率，开具11%的税率的建安发 票。
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：
（七）建筑服务。
1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法按照5%的增值税征收率计税。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
(7)机械设备安装缴税扩展阅读：
设备安装属于增值税应税项目中的“其他修理修配劳务”，一般纳税人应按17%的税率开出发票，如果是小规模纳税人则按3%的税率开具发票。
如果需要经提供建筑（安装）劳务才完成设备安装的则应分别按设备销售17%税率及销售（建筑）服务11%税率缴纳增值税。
【例】甲公司与乙公司签订的合同不含税总价款为9600万元，税款为1560万元。其中设备不含税价款为8000万元，安装费不含税金额为1200万元，运费不含税金额为400万元（运输委托第三方，发票开给甲公司）。甲公司的会计处理如下：（单位：万元，下同）
借：银行存款 11160
贷：主营业务收入 9600
应交税费——应交增值税（销项税额） 1428 [（8000+400）×17%]
应交税费——应交增值税（销项税额） 132（1200×11%）
假设支付第三方运费444万元（价税合计），构成合同成本，取得专用发票并认证通过。
借：主营业务成本 400
应交税费——应交增值税（进项税额） 44
贷： 银行存款等 444
H. 设备和安装安装费发票税率是多少
设备安装属于增值税应税项目中的“其他修理修配劳务”，一般纳税人应按17%的税率开出发票，如果是小规模纳税人则按3%的税率开具发票。
如果需要经提供建筑（安装）劳务才完成设备安装的则应分别按设备销售17%税率及销售（建筑）服务11%税率缴纳增值税。
按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。
《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：
第十五条 增值税税率：
（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
第十六条增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。
建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。
(8)机械设备安装缴税扩展阅读
国家增值税发票税率是：
1、销售货物、进口货物、提供有形动产租赁服务制造业等行业增值税税率为16%。
2、粮食、食用植物油;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。
3、饲料、化肥、农药、农机、农膜;音像制品电子出版物按13%的税率。
4、交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率为10%。
5、提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)税率为6%。
6、出口货物等特殊业务,增值税率为0%。
I. 关于安装设备的税率问题。
设备及其配件的增值税税率17%，安装按照简易计法的增值税税率3%开具。文件依版据如下：
税务总局公权告2017年第11号：一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。
四、一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。